变“秋后算帐”为过程控制
2008年08月07日 14:38 1211次浏览 来源： 中国有色网 分类： 09年以前综合信息
变“秋后算帐”为过程控制
全面预算管理让水口山突出重围
今年头7个月创利润4744万元 同比增加2592万元
（通讯员 邓学军 邓 鑫） “水口山能够在百年不遇的冰灾中经受住考验，而且还有大幅盈利，全面预算管理起了关键作用。”这是湖南省国资委领导在日前的工作会上对水口山的评价。效益大增、费用大减、风气大变，这是水口山有色金属公司推行全面预算管理带来的新气象。
今年以来，在有色产品市场疲软、煤电油运成本持续上涨，尤其是受冰灾减利4680万元的不利形势下，全面预算管理让水口山最终突出重围：今年头7个月，削减管理费用和营业费用3000万元，创利润4744万元，与去年同比增加2592万元，成为今年湖南有色控股旗下仅有的几家盈利企业之一。更为重要的是，通过推行全面预算管理，从根本上刹住了大手大脚、铺张浪费之风，促进了机关办事效率和干部管理水平的提高。
过去公司给二级单位下达年度计划，重在“谈”，经过多轮讨价还价的谈判，最后定下来的计划盘子既不严肃又不科学。而且在执行过程中没有强有力的考核机制，结果年底“秋后算帐”：费用管理失控、任务完成与目标计划相差悬殊。
去年9月，公司新的领导班子上任后，总经理唐明成针对水口山计划编制的“症结”痛下“猛药”：全力推行以财务预算为核心的全面预算管理。新的管理模式以效益为中心，在反复调研和测算的基础上建立，将企业全部经济活动用货币形式表现出来，既切合市场，又切合水口山的实际，具有很强的操作性。
在年初计划落实工作会上，总经理唐明成与各二级单位和机关部室负责人逐一签订经济任务承包责任书。在责任书中，各单位任务指标各有侧重，责、权、利分明，做到“人人肩上有指标，个个心中有目标”。由于工资奖金严格按承包责任书核算兑现，大家奔有目标，干有劲头，单位之间职工因收入差距由过去的埋怨、懈怠变成了坦然面对和暗暗较劲。
在下达任务承包责任书后，公司并不是撒手不管，相反在过程控制和强化执行力上管得更严更实。每月通过业绩报告与偏差诊治，进行分析评价，从中发现预算执行的实际效果和存在的问题，有针对性地加以解决。他们抓住物资采购、工程建设和中间物料外销等三个重要环节，加强招投标管理。今年上半年，累计完成招议标项目134项，招标总额8831万元，为企业节资增效569万元。对小车进行整合，招标处理小车26辆，减少公务用车49辆，节约费用300余万元。清退临时用工600余人，减少劳务力资1287万元。
全面预算管理在水口山属于新生事物，对于推行中的阻力公司领导早有准备，在增强执行力上决不含糊。班子成员充当“裁判长”的角色，不批条子，不打招呼，严格执行，决不走样。在执行之初，有个别单位认为指标过于严苛，向公司打报告要求调整都被回绝。为确保预算目标的实现，他们还根据单位和部门的岗位职责和要求，分门别类制定完整的量化考核标准，考核单位和责任人，每月奖罚兑现。这样，考核严了，费用紧了，以前那种“干了再算”，大手大脚花钱、铺张浪费的现象没有了，办事“算着干、干中算”，“讲节俭、比效益”在公司蔚然成风。
责任编辑：LY
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